Новые лимиты взносов и поправки на инфляцию
Налоговое управление США (IRS) объявило, что максимальная сумма, которую работники смогут вносить на свои счета 401(k) в 2027 году, составит $25,500. Это на $1,000 больше по сравнению с лимитом 2026 года в $24,500. Как сообщает Fox Business, корректировка связана с инфляционными процессами и призвана компенсировать рост стоимости жизни для участников пенсионных программ.
Новый лимит распространяется на различные корпоративные пенсионные планы, включая программы 403(b), большинство правительственных планов 457 и сберегательный план федеральных служащих (Thrift Savings Plan). Главный исполнительный директор IRS Франк Д. Бизиньяно отметил, что обновленные показатели в сочетании с налоговыми льготами для работающих семей помогут американцам сохранить большую часть заработанных средств и обеспечат плательщиков информацией для финансового планирования на будущий год.
Правила дополнительных взносов для старших возрастов
Для работников в возрасте 50 лет и старше, участвующих в большинстве указанных программ, лимит дополнительных (catch-up) взносов увеличится на $500 и составит $8,500 в 2027 году по сравнению с $8,000 в 2026 году. Для большинства граждан этой возрастной группы общий максимальный годовой объем взносов достигнет $34,000.
Для участников в возрасте от 60 до 63 лет сохраняются особые условия, предусмотренные законом SECURE 2.0 от 2022 года. Согласно данным SSBCrack News, эта категория работников сможет осуществлять дополнительные взносы в размере до $11,750, что в совокупности со стандартным лимитом в $25,500 позволяет откладывать до $37,250 ежегодно.
Влияние на индивидуальные пенсионные счета и налоговые кредиты
В то время как лимиты корпоративных программ растут, максимальный объем взносов на традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA) и счета Roth IRA останется на прежнем уровне в $7,500 на 2027 год. Лимит дополнительных взносов для граждан старше 50 лет по счетам IRA также сохранится на отметке $1,100 с учетом ежегодной индексации по закону SECURE 2.0.
Кроме того, в IRS подтвердили, что диапазоны доходов, определяющие право на вычеты по традиционным IRA, взносы в Roth IRA и получение налогового кредита для вкладчиков, увеличатся в 2027 году. Конкретные числовые показатели налоговых порогов ведомство пока не опубликовало.