Ավագ երեխաները, որոնք ժառանգում են ավանդական IRA հաշիվ, հաճախ ենթադրում են, որ իրենք լիարժեք վերահսկողություն ունեն կանխիկացումների ժամանակացույցի նկատմամբ, սակայն նախորդ սեփականատիրոջ հաշվի կարգավիճակի հետ կապված կարևորագույն մանրամասնը կարող է ժառանգներին պարտադրել տարեկան խիստ պարտադիր գրաֆիկ, հայտնում է 24/7 Wall St.-ը: Համաձայն Kiplinger-ի կատարած ուսումնասիրության՝ կենսաթոշակային հաշիվների կանոնները պահանջում են, որ ոչ ամուսնական շահառուները հետևեն բարդ դաշնային ուղեցույցներին՝ կախված նրանից, թե արդյոք մահացած ծնողն արդեն հասել էր պահանջվող սկզբնական ամսաթվին:
Fidelity-ի կենսաթոշակային վերլուծությունը ցույց է տալիս, որ IRA-ի միջին մնացորդը երկրորդ եռամսյակում հասել է ռեկորդային 144,523 դոլարի՝ նախորդ տարվա համեմատ աճելով 10 տոկոսով: Քանի որ զգալի գումարներ են պահվում տարեցների մոտ, տրիլիոնավոր դոլարներ են փոխանցվում ավագ երեխաներին, ովքեր մոտենում են սեփական կենսաթոշակային տարիքին և պետք է ուշադիր գնահատեն իրենց հարկային պարտավորությունները:
SECURE օրենքի պահանջները և RMD կանոնները
SECURE օրենքի համաձայն՝ ոչ ամուսնական շահառուների մեծ մասը, ովքեր ժառանգել են հաշիվներ 2020 թվականի հունվարի 1-ից հետո, պետք է ամբողջությամբ դատարկեն ժառանգած կենսաթոշակային հաշիվը 10 տարվա ընթացքում: Այնուամենայնիվ, հստակ տարեկան պարտավորությունները կախված են հաշվի պատմությունից, նշում է 24/7 Wall St.-ը: Եթե ծնողը մահացել է նախքան պահանջվող սկզբնական ամսաթվին հասնելը, ժառանգն ստանում է լիակատար ճկունություն, ինչը նշանակում է, որ նա կարող է կանխիկացնել ցանկացած գումար ցանկացած պահի, պայմանով, որ հաշիվը լիովին զրոյացվի 10-րդ տարվա վերջին:
Հակառակ դեպքում, եթե ծնողը մահացել է այդ շեմին կամ դրանից հետո, կանոնները կտրուկ փոխվում են: Ժառանգները օրենքով պարտավոր են կատարել տարեկան պարտադիր նվազագույն հատկացումներ 1-ինից մինչև 9-րդ տարիներին՝ հաշվարկված իրենց սեփական կյանքի տևողության հիման վրա, հայտնում է 24/7 Wall St.-ը: Անձնական ֆինանսների փորձագետ Սուզ Օրմանը ներկայացրել է Հարկային ծառայության դիրքորոշումը՝ բացատրելով, որ շահառուները պարտավոր էին սկսել կանխիկացումները սեփականատիրոջ մահվան հաջորդ տարվանից:
Տուգանքների հաշվարկը և ֆինանսական ռիսկերը
62-ամյա շահառուի համար, ժառանգում է 200,000 դոլար արժողությամբ ավանդական IRA հաշիվ, առաջին պարտադիր կանխիկացումը տեղի է ունենում ծնողի մահվան հաջորդող օրացուցային տարում, հայտնում է 24/7 Wall St.-ը: Հարկային ծառայության միայնակ կյանքի տևողության աղյուսակի համաձայն՝ 63-ամյա ժառանգը բախվում է 24.5 գործակցի հետ, ինչը հանգեցնում է մոտ 8,163 դոլարի պարտադիր կանխիկացման, որը կազմում է ընդհանուր մնացորդի մոտ 4 տոկոսը:
SECURE 2.0 օրենքի դրույթների համաձայն՝ այս պարտադիր կանխիկացումը բաց թողնելն առաջացնում է 25 տոկոսի խիստ ակցիզային հարկ բաց թողնված գումարի նկատմամբ, որը կազմում է մոտ 2,041 դոլար, հայտնում է 24/7 Wall St.-ը: Այս տուգանքը գանձվում է բաշխման վրա հաշվարկված սովորական եկամտահարկից բացի: Թեև Հարկային ծառայությունը նախկինում՝ 2021-ից 2024 թվականներին, զրոյացրել էր այս տուգանքները, լիարժեք վերահսկողությունը պաշտոնապես վերսկսվել է 2025 թվականին:
Բացառություններ և ռազմավարական պլանավորում
Շահառուների որոշ խմբեր ազատված են այս խիստ տարեկան գրաֆիկներից, նշում է 24/7 Wall St.-ը: Ողջ մնացած ամուսինները, 21 տարեկանից փոքր երեխաները, հաշմանդամ կամ քրոնիկ հիվանդություն ունեցող անձինք, ինչպես նաև ցանկացոք ոք, ով մահացածից 10 տարուց ավելի փոքր չէ, ընդհանուր առմամբ ազատված են տարեկան բաշխման կանոնից:
Ֆինանսական խորհրդատուները խորհուրդ են տալիս առաջին տարում հաշվի պահառուի հետ հաստատել մահացած ծնողի ստույգ RMD կարգավիճակը, հայտնում է 24/7 Wall St.-ը: Ավտոմատացված բաշխումների սահմանումը և կանխիկացումների ռազմավարական բաշխումը ցածր եկամուտ ունեցող տարիների ընթացքում կարող են կանխել հարկային կտրուկ թռիչքները, երբ հաշիվը պետք է ամբողջությամբ զրոյացվի տասներորդ տարվա վերջում: